Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng (Số dư Nợ và Tín dụng)

Số dư theo Sổ quỹ tiền mặt có nghĩa là số dư theo cột Ngân hàng của Sổ tiền mặt, được duy trì bởi thương nhân hoặc khách hàng của Ngân hàng. Sổ quỹ tiền mặt này được duy trì và nhập bởi chính thương nhân.

Khi tổng số cột ghi nợ của Sổ tiền mặt (cột Ngân hàng) nhiều hơn cột tổng tín dụng của Sổ tiền mặt (cột Ngân hàng), nó được gọi là số dư nợ. Đó là, có một số dư thuận lợi của tiền mặt gửi tại ngân hàng. Khi số dư tiền mặt được đưa ra, nó được coi là số dư nợ. Khi số dư tín dụng theo Sổ quỹ tiền mặt được đưa ra, nó được coi là thấu chi.

Ngân hàng giữ tài khoản cho khách hàng của mình. Số tiền mà khách hàng gửi vào được ghi có vào tài khoản của anh ấy trong sổ cái của Ngân hàng và số tiền mà khách hàng đã rút được ghi nợ trong tài khoản của anh ấy. Khi số dư tín dụng nhiều hơn số dư nợ, nó được gọi là số dư tín dụng theo Sổ tiết kiệm. Khi số dư nợ nhiều hơn số dư tín dụng, đó là số dư nợ / thấu chi theo Sổ tiết kiệm.

Tất cả các mục trong Sổ tiền mặt (cột Ngân hàng) được thực hiện bởi khách hàng / nhà giao dịch và tất cả các mục trong Sổ tiết kiệm được thực hiện bởi ngân hàng. Định kỳ, khách hàng xác minh các mục trong Sổ tiết kiệm với các mục được thực hiện trong Sổ quỹ tiền mặt (trong cột ngân hàng). Khi khách hàng gửi bất kỳ số tiền nào vào ngân hàng, số dư ngân hàng của anh ta tăng, tức là Sổ tiền mặt (cột ngân hàng) hiển thị số dư nợ.

Đồng thời, khi ngân hàng nhận được khoản tiền gửi, Tài khoản của khách hàng được ghi có, do đó, Sổ tiết kiệm hiển thị số dư tín dụng. Số dư của Sổ quỹ tiền mặt và Sổ tiết kiệm phải kiểm đếm. Về mặt lý thuyết, hai số dư này phải đồng ý với nhau, bởi vì các giao dịch giống nhau được ghi lại trong cả hai cuốn sách Sổ tiền mặt và Sổ tiết kiệm.

Nhưng điều rất thường xảy ra là số dư ngân hàng như được hiển thị trong Sổ quỹ tiền mặt không kiểm đếm với số dư được hiển thị bởi Sổ tiết kiệm ngân hàng, như được viết bởi ngân hàng. Những lý do rất rõ ràng.