Ủy ban tài sản và nợ phải trả (ALCO)
Sau khi đọc bài viết này, bạn sẽ tìm hiểu về: - 1. Ý nghĩa của Ủy ban Tài sản và Nợ phải trả (ALCO) 2. Hoạt động của ALCO 3. Các cuộc họp 4. Báo cáo.
Ý nghĩa của Ủy ban Tài sản và Nợ phải trả (ALCO):
ALCO là nhóm chịu trách nhiệm chính cho trách nhiệm tài sản và quản lý rủi ro của ngân hàng. Công việc của ALCO là đưa ra các chiến lược rộng lớn để xử lý nhiều nhu cầu cạnh tranh của ngân hàng trong thời gian dài và giám sát và quản lý các rủi ro liên quan đến rủi ro liên quan hàng ngày. Do đó, ALCO là đầu mối điều phối nhiều hoạt động của ngân hàng để thực hiện các mục tiêu hoạt động của mình.
Các ngân hàng thu được phần lớn thu nhập của họ từ mức chênh lệch điển hình giữa lãi suất ngắn hạn và dài hạn. Bằng cách vay ngắn hạn và cho vay dài hạn, họ có thể tận dụng lợi thế của thực tế là lãi suất dài hạn thường vượt quá lãi suất ngắn hạn ít nhất là một điểm phần trăm hoặc hơn.
Tuy nhiên, giá trị của các công cụ dài hạn nhạy cảm hơn với thay đổi lãi suất so với giá trị của các công cụ ngắn hạn, thiết lập sự đánh đổi giữa lợi nhuận kỳ vọng và rủi ro lãi suất. Trong thực tế, đánh giá rủi ro thị trường và thanh khoản liên quan đến việc xem xét các kịch bản khác nhau có thể xảy ra trong tương lai.
Ví dụ:
1. Điều gì sẽ xảy ra nếu ngân hàng gặp phải một khối lượng rút tiền gửi lớn bất ngờ?
2. Điều gì xảy ra nếu trả nợ vay xảy ra nhanh hơn dự kiến?
3. Điều gì xảy ra nếu lãi suất đột ngột tăng 100 điểm cơ bản (hoặc một phần trăm)?
4. Đánh giá xác suất của các cú sốc thanh khoản khác nhau và các kịch bản lãi suất.
5. Định vị ngân hàng để xử lý nhiều khả năng nhất trong các kịch bản này với chi phí tối thiểu (tác động đến thu nhập và vốn) trong khi vẫn đạt được
6. Phân bổ tài sản và nợ phải trả còn lại của ngân hàng để đáp ứng các mục tiêu rủi ro và lợi nhuận.
7. một mức lợi nhuận hợp lý.
Thách thức của ALCO là đánh giá khả năng những sự kiện này sẽ xảy ra và định vị ngân hàng để xử lý các tình huống có thể xảy ra nhất với sự suy giảm tối thiểu về hiệu suất và tình trạng.
Cụ thể hơn, ALCO phải đưa ra quyết định về quản lý tài sản và trách nhiệm pháp lý, công nhận những điều sau đây:
1. Các nguồn vốn tiềm năng nên được cân bằng với nhu cầu vốn có thể.
2. Độ nhạy lãi suất của tài sản nên được cân bằng với nợ phải trả.
3. Cả hai mối quan tâm này nên được cân bằng với các mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng.
Hoạt động của ALCO:
Nói một cách chính xác, các nhiệm vụ sau được ALCO thực hiện:
1. Phát triển và duy trì các chính sách quản lý tài sản / trách nhiệm, quy trình và các thủ tục liên quan,
2. Duy trì và thực hiện chiến lược ALM phối hợp để đáp ứng các mục tiêu của các chính sách này và giải quyết các mục tiêu rủi ro ALM (xem Mục tiêu rủi ro),
3. Duy trì các công cụ phân tích và hệ thống quản lý cần thiết để ALCO hoàn thành vai trò của mình,
4. Xem xét ngân sách hàng năm để dự báo báo cáo tài chính, đặc biệt là phân bổ tài sản và các nguồn vốn với lợi tức và chi phí của người phục vụ,
5. Tài liệu về chiến lược ALM hiện tại (thời gian đầu tư, phát hành nợ và lịch biểu loại, mục tiêu và dự báo thanh khoản), và
6. Đánh giá hiệu suất của các cố vấn đầu tư và hiệu suất danh mục đầu tư.
ALCO phát triển các chiến lược và chiến thuật để giảm thiểu các rủi ro sau đây và / hoặc phát triển các chiến lược giảm thiểu cho các rủi ro này:
1. Rủi ro lãi suất (IRR) trên thu nhập (rủi ro thay đổi lãi suất hiện hành sẽ ảnh hưởng xấu đến thu nhập lãi và chi phí lãi vay),
2. Rủi ro đối tác (rủi ro mà các bên cam kết cung cấp thanh toán hoặc bảo đảm trong giao dịch sẽ không thể đáp ứng các nghĩa vụ hợp đồng của họ),
3. Rủi ro định giá / giá (rủi ro thay đổi lãi suất hiện hành sẽ ảnh hưởng xấu đến giá trị tài sản, nợ phải trả và vốn.) Định giá / rủi ro giá là hiệu ứng định giá của bảng cân đối do thay đổi lãi suất và các yếu tố thị trường khác cả nội bộ và bên ngoài cơ quan,
4. Rủi ro thanh khoản (rủi ro không đủ tiền mặt sẽ được tạo ra từ tài sản hoặc nợ phải trả để đáp ứng các yêu cầu giả định trong ngân sách hàng năm, kế hoạch tài chính dài hạn hoặc yêu cầu khẩn cấp),
5. Rủi ro tín dụng (rủi ro mà một số khoản vay và / hoặc đầu tư có thể không được hoàn trả),
6. Rủi ro tuân thủ (rủi ro do vi phạm hoặc không tuân thủ luật pháp, quy tắc, chính sách Tiêu chuẩn hoặc nội bộ và tiêu chuẩn đạo đức),
7. Rủi ro cơ bản (rủi ro rằng sự lây lan giữa các công cụ liên quan có kỳ hạn tương tự sẽ thay đổi) và
8. Rủi ro sự kiện (rủi ro thay đổi về thuế, luật pháp, quy định hoặc các yếu tố bên ngoài khác như thảm họa có thể dẫn đến tổn thất).
Các cuộc họp của ALCO:
ALCO sẽ đáp ứng không ít thường xuyên hơn hàng quý.
Tại mỗi cuộc họp, ALCO sẽ:
1. Xem xét các vị trí thanh khoản hiện tại và tiềm năng và theo dõi dự báo doanh thu và chi phí / chi tiêu, và giám sát mô hình dòng tiền ngắn hạn,
2. Xem xét triển vọng lãi suất và nền kinh tế ở cả cấp địa phương và quốc gia,
3. Xem xét hiệu suất của danh mục đầu tư,
4. Xem xét tình trạng của danh mục nợ,
5. Xem xét các mục tiêu rủi ro ALM chính và các chỉ số hiệu suất, và
6. Cập nhật và ghi lại chiến lược ALM hiện tại.
Thành viên ALCO:
Tư cách thành viên trong Ủy ban ALCO sẽ được chỉ định bởi CFO / CEO / Hội đồng quản trị và sẽ bao gồm các đại diện từ Tín dụng, Kho bạc, Kiểm toán / Kiểm tra, Kế toán, Công nghệ thông tin và Lập kế hoạch.
Báo cáo ALM:
ALCO sẽ báo cáo cho Giám đốc điều hành, Ủy ban kiểm toán của Hội đồng quản trị và Hội đồng quản trị hàng quý. Hội đồng sẽ được thông báo về những thay đổi đáng kể đối với chiến lược ALM trước bất kỳ hành động mới nào.
Báo cáo hàng quý cho Ủy ban Kiểm toán bao gồm:
1. Cân bằng đầu tư và hiệu suất so với điểm chuẩn,
2. Tình trạng triển khai và chương trình tạo tài nguyên, và
3. Chiến lược ALM hiện tại.
ALCO nhận được rất nhiều báo cáo và phân tích tập hợp thông tin về các vị trí tài sản / trách nhiệm của ngân hàng, mức vốn, kế hoạch nội bộ và các điều kiện bên ngoài hiện tại và dự kiến.
Một số loại thông tin và phân tích điển hình mà ALCO có thể nhận được bao gồm:
1. Thông tin về các điều kiện kinh tế quốc gia và địa phương hiện tại và dự kiến về triển vọng lãi suất.
2. Vị trí cho vay và tiền gửi và dự báo, bao gồm bất kỳ nồng độ nào.
3. Vị trí thanh khoản hiện tại và dự kiến cho ngân hàng.
4. Một phân tích về tác động tiềm ẩn của rủi ro lãi suất đối với thu nhập và vị thế vốn của ngân hàng.
